- Sprzedaż mieszkania z kredytem hipotecznym jest dopuszczalna także wtedy, gdy hipoteka nadal widnieje w księdze wieczystej, pod warunkiem że strony i bank mają precyzyjnie ustalony sposób spłaty długu, rachunek do przelewu oraz warunki wydania dokumentu do wykreślenia hipoteki.
- Najbezpieczniejszy model rozliczenia to dwa przelewy: część ceny bezpośrednio do banku sprzedającego, nadwyżka do sprzedającego. To ogranicza ryzyko kupującego i porządkuje treść aktu notarialnego.
- Przy kredycie ze zmienną stopą rekompensata za wcześniejszą spłatę może być pobrana tylko w ciągu 36 miesięcy od zawarcia umowy, maksymalnie do wysokości odsetek za 1 rok i nie więcej niż 3% spłacanej kwoty. Przy stopie okresowo stałej obowiązują inne zasady wynikające z ustawy i umowy.
- Co zrobić teraz? Zamów w banku dokument z informacją o saldzie zadłużenia, numerze rachunku do spłaty oraz warunkach wydania zgody na wykreślenie hipoteki. Następnie wpisz do umowy dokładny podział ceny, terminy przelewów i obowiązki stron po spłacie kredytu.
Sprzedaż mieszkania z kredytem hipotecznym polega na tym, że z ceny od kupującego najpierw spłacany jest bank, a dopiero po zamknięciu długu można doprowadzić do wykreślenia hipoteki z księgi wieczystej.
To standardowa procedura na rynku wtórnym, ale wymaga precyzyjnych dokumentów, dobrze opisanej umowy i kontroli terminów. Najwięcej problemów pojawia się wtedy, gdy strony działają z pośpiechem, posługują się nieaktualnym zaświadczeniem z banku albo nie rozpisują w akcie notarialnym, jaka część ceny trafia do wierzyciela hipotecznego, a jaka do sprzedającego.
Warianty rozwiązań – jak można rozliczyć sprzedaż mieszkania z aktywnym kredytem?
| Wariant | Kiedy stosować | Zalety | Słabsze strony | Największe ryzyko |
|---|---|---|---|---|
| Kupujący płaci gotówką, część ceny trafia bezpośrednio do banku sprzedającego | Gdy kupujący ma własne środki i zależy mu na szybkiej finalizacji | Prostszy przepływ pieniędzy, mniej warunków bankowych, szybsze domknięcie transakcji | Trzeba bardzo dokładnie opisać przelewy i terminy w akcie | Błędny rachunek do spłaty albo nieaktualne saldo zadłużenia |
| Kupujący finansuje zakup własnym kredytem hipotecznym | Gdy nabywca korzysta z banku i wypłata ceny zależy od spełnienia warunków kredytowych | Bank kupującego zwykle pilnuje kolejności rozliczeń i wymaga pełnej dokumentacji | Więcej dokumentów, więcej terminów, większe ryzyko przesunięcia wypłaty | Brak aktualnego dokumentu z banku sprzedającego albo rozjazd między aktem a zaświadczeniem |
| Najpierw samodzielna spłata kredytu, potem sprzedaż bez obciążenia | Gdy sprzedający ma własne środki i chce uprościć rozmowy z kupującym | Czytelniejsza sytuacja prawna nieruchomości, mniej pytań od banku kupującego | Potrzebna jest gotówka przed sprzedażą, a wykreślenie hipoteki wymaga czasu | Zamrożenie środków do czasu zakończenia formalności w księdze wieczystej |
| Cena sprzedaży jest niższa niż pełne zadłużenie | Gdy wartość rynkowa spadła albo kredyt był spłacany krótko | Można uporządkować sprzedaż i osobno uzgodnić spłatę brakującej części długu | Wymaga wcześniejszej zgody banku lub odrębnego planu spłaty pozostałości | Sprzedaż bez uzgodnienia, kto i z czego pokryje niedobór |
Przykładowa decyzja: gdy kupujący bierze własny kredyt, najbezpieczniejszy jest model z dwoma przelewami, pierwszy do banku sprzedającego na spłatę długu, drugi do sprzedającego po spełnieniu warunków wskazanych w akcie i decyzji kredytowej kupującego.
Od czego zacząć sprzedaż mieszkania obciążonego hipoteką?
Nie zaczynaj od ogłoszenia, tylko od liczb. Sprawdź aktualne saldo kapitału, odsetki naliczone do dnia spłaty, ewentualną rekompensatę za wcześniejszą spłatę, koszt zaświadczeń oraz opłaty towarzyszące sprzedaży. Jeżeli sprzedajesz lokal za 700 000 zł, a bankowi trzeba oddać 412 000 zł, od razu widzisz, jaka część ceny musi być zarezerwowana dla wierzyciela hipotecznego i jaka kwota zostaje po transakcji przed podatkiem oraz kosztami aktu.
Już na początku ustal, czy kupujący płaci gotówką, czy z własnego kredytu hipotecznego. To wpływa na listę dokumentów, harmonogram i sposób zapisania warunków w umowie przedwstępnej.
- Saldo długu: sprawdź kapitał, odsetki i koszty wcześniejszej spłaty na konkretny dzień.
- Cena minimalna: policz ją tak, aby po spłacie banku nie zabrakło środków na pozostałe rozliczenia.
- Tryb sprzedaży: ustal, czy nabywca płaci gotówką, czy z własnego kredytu hipotecznego.
Jak ustalić dokładną kwotę do spłaty i jakie dokumenty zamówić w banku?
W praktyce potrzebujesz przede wszystkim dokumentu z saldem zadłużenia albo kosztem całkowitej spłaty na określony dzień, numeru rachunku do przelewu oraz informacji, na jakich warunkach bank wyda dokument do wykreślenia hipoteki po otrzymaniu pieniędzy. Nazwy dokumentów mogą się różnić między bankami, ale ich funkcja pozostaje ta sama: mają pokazać notariuszowi, kupującemu i bankowi kupującego, ile trzeba przelać, dokąd i co wydarzy się po spłacie długu.
Poproś bank o dokument z datą ważności, numerem rachunku do spłaty i rozpisaniem kwoty. Zaświadczenie bez terminu albo bez rachunku bardzo często wraca do poprawy i przesuwa termin aktu notarialnego.
| Dokument | Po co jest potrzebny | Kto go sprawdza | Co najczęściej powoduje problem |
|---|---|---|---|
| Zaświadczenie o saldzie zadłużenia lub koszcie całkowitej spłaty | Pokazuje dokładną kwotę potrzebną do zamknięcia kredytu na wskazany dzień | Ty, kupujący, notariusz, bank kupującego | Brak daty ważności, brak informacji o odsetkach do dnia spłaty, stara kwota |
| Numer rachunku do spłaty kredytu | Pozwala skierować część ceny bezpośrednio do wierzyciela hipotecznego | Kupujący, bank kupującego, notariusz | Rachunek inny niż w dokumencie bankowym lub brak jednoznacznego oznaczenia |
| Informacja o warunkach wydania dokumentu do wykreślenia hipoteki | Pokazuje, kiedy i na jakiej podstawie bank wyda dokument po spłacie | Kupujący, bank kupującego, notariusz | Zbyt ogólne sformułowanie bez wskazania, że wymagana jest pełna spłata |
Czy można podpisać umowę przedwstępną, zanim hipoteka zniknie z księgi wieczystej?
Hipoteka nie blokuje sprzedaży nieruchomości. Kupujący nabywa lokal obciążony, a zabezpieczenie ma zniknąć po spłacie długu i złożeniu wniosku do sądu wieczystoksięgowego. Dlatego w umowie przedwstępnej wpisz aktualne saldo zadłużenia, numer rachunku banku, termin spłaty, termin dostarczenia dokumentu po spłacie oraz zasady zwrotu zadatku, jeśli transakcja nie dojdzie do skutku z przyczyn wskazanych w umowie.
Trzeba też odróżnić zadatek od zaliczki. Zadatek mocniej zabezpiecza strony, bo wiąże się ze skutkami niewykonania umowy. Zaliczka pełni głównie funkcję częściowej przedpłaty. Przy sprzedaży lokalu z aktywną hipoteką ta różnica ma znaczenie praktyczne.
- Zadatek: wzmacnia odpowiedzialność stron bardziej niż zwykła zaliczka.
- Warunek bankowy: wpisz, jakie dokumenty sprzedający ma dostarczyć przed aktem końcowym.
- Termin finalizacji: dopasuj go do ważności zaświadczenia z banku i decyzji kredytowej kupującego.
Jak bezpiecznie podzielić płatność między bank i sprzedającego?
Taki podział ogranicza ryzyko, że sprzedający otrzyma całość ceny, a kredyt pozostanie niespłacony. Przykład: cena z aktu to 800 000 zł, saldo do banku na dzień spłaty wynosi 463 500 zł. W akcie wpisujesz, że 463 500 zł trafia na rachunek wskazany przez bank, a 336 500 zł na rachunek sprzedającego. Jeżeli saldo zmieni się o kilka dni odsetek, akt powinien przewidywać mechanizm dopłaty brakującej kwoty albo wskazywać, według jakiej zasady zostanie ona obliczona.
Nie przyjmuj ogólnego zapisu, że sprzedający spłaci kredyt po otrzymaniu całej ceny. Bez bezpośredniego przelewu do banku kupujący bierze na siebie zbędne ryzyko, a bank kupującego często nie zaakceptuje takiego modelu.
| Element ceny | Kwota | Rachunek odbiorcy |
|---|---|---|
| Spłata kredytu hipotecznego | 463 500 zł | Rachunek wskazany przez bank sprzedającego |
| Pozostała część ceny | 336 500 zł | Rachunek sprzedającego |
W akcie powinno znaleźć się też rozwiązanie na wypadek drobnej różnicy między saldem z zaświadczenia a kwotą potrzebną w dniu faktycznej spłaty. To zwykle kilka dni odsetek, ale właśnie takie detale potrafią zablokować wydanie dokumentu potrzebnego do wykreślenia hipoteki.
Jak wygląda procedura, gdy kupujący finansuje zakup własnym kredytem?
W tym wariancie w praktyce uczestniczą dwa banki, dlatego procedura jest dłuższa. Bank kupującego bada stan prawny nieruchomości, projekt umowy oraz dokument otrzymany z banku sprzedającego. Po uruchomieniu kredytu środki są dzielone zgodnie z aktem. Część trafia do wierzyciela hipotecznego sprzedającego, a reszta do sprzedającego.
Dla sprzedającego najważniejsze są trzy rzeczy: ważność zaświadczeń, zgodność numerów rachunków z aktem notarialnym i odpowiednio długi termin na wypłatę środków po podpisaniu umowy. Jeżeli bank kupującego dostanie nieprecyzyjny dokument albo projekt aktu nie będzie zgadzał się z danymi z zaświadczenia, uruchomienie kredytu może się przesunąć.
- Sprzedający zamawia dokument z banku: saldo zadłużenia, rachunek do spłaty i warunki wydania dokumentu do wykreślenia hipoteki.
- Kupujący składa wniosek kredytowy: z dokumentami nieruchomości i projektem umowy.
- Bank kupującego wydaje decyzję: z warunkami wypłaty środków.
- Strony podpisują akt notarialny: z dokładnie rozpisanym podziałem ceny.
- Bank kupującego wypłaca środki: według rachunków i terminów wskazanych w akcie.
Na co najczęściej patrzy bank kupującego: aktualność salda, numer rachunku do spłaty, treść warunków wydania dokumentu do wykreślenia hipoteki, zgodność aktu z zaświadczeniem oraz realny termin wypłaty po podpisaniu umowy.
Jakie zapisy w umowie naprawdę chronią obie strony?
To nie jest miejsce na ogólne formuły. Dobrze przygotowany akt powinien zawierać także opis, co dzieje się z zadatkiem, jeśli bank kupującego odmówi finansowania albo jeśli sprzedający nie dostarczy aktualnego dokumentu z własnego banku. Powinien też określać, kto składa wniosek KW-WPIS, kto pokrywa opłatę sądową i w jakim terminie strony przekazują sobie dokument potrzebny do wykreślenia hipoteki.
Największy błąd to brak mechanizmu na zmianę salda zadłużenia między dniem zaświadczenia a dniem przelewu. Nawet kilka dni odsetek potrafi wywołać niedopłatę i wstrzymać wydanie dokumentu potrzebnego do wykreślenia hipoteki.
- Stan księgi wieczystej: wpisz numer księgi i oznaczenie hipoteki w dziale IV.
- Kwota do banku: wskaż ją wprost albo opisz sposób jej ustalenia na dzień przelewu.
- Dokument po spłacie: określ, kto i w jakim terminie ma go odebrać i przekazać do sądu lub kupującemu.
- Termin wydania lokalu: powiąż go z datą zapłaty ceny albo jej ostatniej części.
- Zadatek i odmowa kredytu: jasno opisz, kiedy środki podlegają zwrotowi, a kiedy nie.
Co zrobić, gdy cena sprzedaży nie pokrywa całego zadłużenia?
To jest jeden z najtrudniejszych scenariuszy. Przykład: mieszkanie sprzedajesz za 500 000 zł, a pełne zadłużenie na dzień spłaty wynosi 540 000 zł. Brakuje 40 000 zł plus ewentualne odsetki i opłaty. W takiej sytuacji trzeba przed aktem ustalić z bankiem sposób spłaty niedoboru. Może to być dopłata ze środków własnych sprzedającego albo odrębne uzgodnienie z bankiem dotyczące pozostałej części długu.
Jeżeli sprzedaż jest związana z trudnościami w spłacie, temat niedoboru trzeba zamknąć z bankiem jeszcze przed podpisaniem umowy końcowej. Sama sprzedaż nieruchomości nie usuwa automatycznie pozostałego zobowiązania, jeżeli cena nie wystarcza na pełną spłatę.
Jeżeli cena nie pokrywa długu, nie podpisuj aktu bez jasnego planu spłaty różnicy. Inaczej możesz sprzedać lokal, a nadal pozostać z niespłaconym zobowiązaniem i bez środków na jego natychmiastowe zamknięcie.
Kiedy bank wydaje zgodę na wykreślenie hipoteki i jak poprawnie złożyć KW-WPIS?
Sama spłata kredytu nie usuwa wpisu automatycznie z księgi wieczystej. Potrzebny jest jeszcze wniosek do sądu wieczystoksięgowego wraz z dokumentem wierzyciela i opłatą. W praktyce wniosek składa właściciel albo współwłaściciele ujawnieni w księdze wieczystej, ewentualnie pełnomocnik. Formularz musi zostać prawidłowo podpisany, a do wniosku trzeba dołączyć oryginał dokumentu banku oraz dowód opłaty.
Formularz to KW-WPIS, a opłata sądowa za wykreślenie jednej hipoteki wynosi 100 zł. Jeżeli strony chcą, aby część formalności przeprowadził notariusz lub pełnomocnik, trzeba to wyraźnie ustalić w zakresie czynności albo w pełnomocnictwie. Dlatego w akcie dobrze jest wskazać, kto składa wniosek, kto opłaca sąd i kto dostarcza dokument potrzebny do wykreślenia zabezpieczenia.
Po spłacie kredytu dopilnuj od razu dwóch rzeczy: odbioru dokumentu z banku i złożenia KW-WPIS. Samo zamknięcie kredytu bez wniosku do sądu nie czyści działu IV księgi wieczystej.
Jak złożyć KW-WPIS krok po kroku:
- Wypełnij formularz KW-WPIS zgodnie z danymi nieruchomości i oznaczeniem hipoteki z działu IV księgi wieczystej.
- Dołącz oryginał dokumentu banku potwierdzającego zgodę na wykreślenie hipoteki albo dokument spełniający wymagania wierzyciela.
- Dołącz dowód opłaty 100 zł za wykreślenie jednej hipoteki.
- Zadbaj o prawidłowy podpis właściciela, współwłaścicieli albo pełnomocnika.
- Złóż komplet dokumentów do właściwego sądu wieczystoksięgowego.
Jakie koszty i podatki pojawiają się przy sprzedaży mieszkania z hipoteką?
Najczęstsze pozycje kosztowe to rekompensata za wcześniejszą spłatę, taksa notarialna, opłaty sądowe oraz ewentualny podatek dochodowy. Przy kredycie ze zmienną stopą bank może pobrać rekompensatę tylko w ciągu 36 miesięcy od dnia zawarcia umowy, maksymalnie do wysokości odsetek za 1 rok i nie więcej niż 3% spłacanej kwoty. Przy okresowo stałej stopie bank może dochodzić rekompensaty w okresie obowiązywania tej stopy, ale nie wyższej niż koszty bezpośrednio związane z przedterminową spłatą.
Jeżeli sprzedajesz nieruchomość po upływie 5 lat liczonych od końca roku nabycia lub wybudowania, sprzedaż nie podlega PIT i nie składasz z tego tytułu zeznania. Jeżeli sprzedajesz wcześniej, co do zasady rozliczasz dochód w PIT-39. Stawka wynosi 19%, ale podatek może nie wystąpić w całości albo w części, jeżeli spełnisz warunki ulgi mieszkaniowej i przeznaczysz przychód na własne cele mieszkaniowe zgodnie z przepisami. Dla celów podatkowych znaczenie ma data przeniesienia własności w akcie notarialnym, a nie sama umowa przedwstępna czy ogłoszenie sprzedaży.
| Pozycja kosztowa | Kiedy występuje | Co sprawdzić | Przykład praktyczny |
|---|---|---|---|
| Rekompensata za wcześniejszą spłatę | Według ustawy i umowy, zależnie od rodzaju oprocentowania | Czy kredyt ma zmienną czy okresowo stałą stopę, data zawarcia umowy, okres 36 miesięcy | Przy zmiennej stopie i spłacie po 4 latach rekompensata co do zasady nie powinna już wystąpić |
| Taksa notarialna i opłaty sądowe | Przy akcie i przy wykreśleniu hipoteki | Kto płaci dany koszt, ile wynosi opłata za KW-WPIS przy wykreśleniu hipoteki | Wykreślenie jednej hipoteki to 100 zł opłaty sądowej |
| PIT po sprzedaży | Gdy sprzedaż następuje przed upływem 5 lat | Dochód, koszty nabycia, nakłady, ulga mieszkaniowa, termin złożenia PIT-39 | Lokal kupiony w 2022 r. można sprzedać bez PIT od 01/01/2028 r. |
| Zadatek | Na etapie umowy przedwstępnej | Czy jest zadatkiem czy zaliczką i kiedy podlega zwrotowi | To, co strony nazwą zaliczką, nie działa automatycznie jak zadatek |
Nie mieszaj dwóch porządków: wcześniejsza spłata kredytu to relacja z bankiem, a PIT od sprzedaży to osobny temat podatkowy. To, że spłacasz kredyt z ceny sprzedaży, nie oznacza automatycznie braku obowiązków wobec fiskusa.
Trzeba też uważać na nadmierne uproszczenie dotyczące ulgi mieszkaniowej. Sama spłata starego kredytu z ceny sprzedaży nie oznacza automatycznie spełnienia warunków ulgi. Zawsze trzeba oddzielnie ocenić, czy dany wydatek mieści się w ustawowych własnych celach mieszkaniowych i w jakim terminie został poniesiony.
Najczęstsze błędy przy sprzedaży mieszkania z hipoteką
- Nieaktualne saldo zadłużenia: dokument z banku stracił ważność przed podpisaniem aktu.
- Brak rachunku do spłaty w zaświadczeniu: kupujący albo jego bank nie mają podstaw do bezpiecznego przelewu.
- Brak mechanizmu rozliczenia kilku dni odsetek: drobna niedopłata blokuje wydanie dokumentu do wykreślenia hipoteki.
- Zbyt krótki termin finalizacji: nie uwzględnia czasu potrzebnego na decyzję kredytową kupującego i wypłatę środków.
- Brak ustalenia, kto składa KW-WPIS: po spłacie kredytu wpis hipoteki dalej pozostaje w księdze wieczystej.
Checklista, co zrobić krok po kroku
- Sprawdź saldo zadłużenia: zamów dokument z banku z kwotą do spłaty na konkretny dzień.
- Ustal model sprzedaży: gotówka kupującego czy kredyt kupującego.
- Policz cenę minimalną: uwzględnij dług, ewentualną rekompensatę, notariusza, opłaty sądowe i możliwy PIT.
- Przygotuj umowę przedwstępną: wpisz zadatek, terminy, rachunki, warunki bankowe i obowiązki stron.
- Rozpisz przelewy: część ceny do banku, część do sprzedającego, bez ogólnych sformułowań.
- Ustal plan awaryjny: jeżeli cena nie pokrywa całego długu, rozstrzygnij to z bankiem przed podpisaniem aktu.
- Dopilnuj dokumentu po spłacie: odbierz zgodę lub oświadczenie potrzebne do wykreślenia hipoteki.
- Złóż KW-WPIS: dołącz dokument banku i opłatę 100 zł za wykreślenie jednej hipoteki.
- Sprawdź PIT: ustal, czy minęło 5 lat od końca roku nabycia, a jeśli nie, rozlicz sprzedaż i zweryfikuj ulgę mieszkaniową.
Słowniczek pojęć
FAQ, najczęściej zadawane pytania
Czy można sprzedać mieszkanie z kredytem hipotecznym, jeśli hipoteka nadal widnieje w księdze wieczystej?
Tak. Hipoteka nie blokuje sprzedaży, jeżeli strony i bank mają ustalony sposób spłaty długu oraz warunki wykreślenia zabezpieczenia po transakcji.
Ile dni ma bank na podanie kosztu wcześniejszej spłaty kredytu hipotecznego?
Bank powinien przekazać tę informację na trwałym nośniku w terminie 7 dni roboczych od otrzymania wniosku konsumenta.
Czy bank może pobrać rekompensatę za wcześniejszą spłatę przy sprzedaży mieszkania?
Tak, ale zależy to od rodzaju oprocentowania i treści umowy. Przy zmiennej stopie rekompensata jest ustawowo ograniczona do pierwszych 36 miesięcy i do określonego limitu.
Co zrobić, jeśli cena sprzedaży jest niższa niż zadłużenie wobec banku?
Trzeba przed aktem ustalić z bankiem sposób pokrycia niedoboru, na przykład dopłatę ze środków własnych albo plan spłaty pozostałej części długu.
Kto składa wniosek o wykreślenie hipoteki po spłacie kredytu?
Co do zasady właściciel albo współwłaściciele ujawnieni w księdze wieczystej, ewentualnie pełnomocnik. Do wniosku trzeba dołączyć dokument banku i dowód opłaty sądowej.
Ile wynosi opłata za wykreślenie jednej hipoteki z księgi wieczystej?
Opłata sądowa za wykreślenie jednej hipoteki wynosi 100 zł i składa się ją razem z formularzem KW-WPIS.
Kiedy sprzedaż mieszkania nie podlega PIT?
Gdy sprzedaż następuje po upływie 5 lat liczonych od końca roku kalendarzowego, w którym doszło do nabycia lub wybudowania nieruchomości.
Źródła i podstawa prawna
- Ustawa z dnia 23 marca 2017 r. o kredycie hipotecznym oraz o nadzorze nad pośrednikami kredytu hipotecznego i agentami, tekst ujednolicony, dostęp: 19/03/2026 r.
- Podatki.gov.pl, „Zbycie nieruchomości”, dostęp: 19/03/2026 r.
- Podatki.gov.pl, broszura do PIT-39 za 2025 r., dostęp: 19/03/2026 r.
- Gov.pl, „Wniosek o wpis w księdze wieczystej (KW-WPIS)”, dostęp: 19/03/2026 r.
Dane liczbowe aktualne na dzień: 19/03/2026 r.
Jak liczone są przykłady: wyliczenia pokazują mechanikę rozliczenia ceny, spłaty kredytu i skutków podatkowych na uproszczonych założeniach. Ostateczny wynik zależy od dnia spłaty, zapisów umowy kredytowej, rodzaju oprocentowania, kosztów aktu i indywidualnej sytuacji podatkowej.
Co zrobić po przeczytaniu tego artykułu?
- Zamów w banku dokument z dokładną kwotą spłaty, rachunkiem do przelewu i warunkami wydania dokumentu do wykreślenia hipoteki.
- Przygotuj projekt umowy z rozpisaniem ceny na część dla banku i część dla sprzedającego, bez ogólnych sformułowań.
- Dopilnuj, aby sprzedaż mieszkania z kredytem hipotecznym kończyła się nie tylko spłatą długu, ale też odbiorem dokumentu z banku i złożeniem KW-WPIS do sądu.
Aktualizacja artykułu: 21 marca 2026 r.
Autor: Jacek Grudniewski
Ekspert ds. produktów finansowych i pasjonat rynku nieruchomości
Kontakt za pośrednictwem LinkedIn:
https://www.linkedin.com/in/jacekgrudniewski/
Treści w artykule mają charakter wyłącznie informacyjny i nie są poradą finansową, prawną ani rekomendacją inwestycyjną. Wszelkie decyzje podejmujesz na własną odpowiedzialność. Przed ich podjęciem, skonsultuj się z licencjonowanym specjalistą. Autor nie ponosi odpowiedzialności za skutki działań podjętych na podstawie tych informacji. Artykuł może zawierać linki afiliacyjne.
Brak odpowiedzi